ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА" ИНН:1121020540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415696 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178445121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44512175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178445121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44512175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192217
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12431536
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3153636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3311163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15742699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4269958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178445121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44512175
21103 Выручка за отчетный год105711490
21104 Выручка за предыдущий год11495890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96311400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11405440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9450
23503 Прочие расходы за отчетный год51180
23504 Прочие расходы за предыдущий год18130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (178) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (963+0+0) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (1057) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1057) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 7.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЙ ДОМ ЭЖВА"