Общество с ограниченной ответственностью "Алекс" ИНН:1121020885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419406 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6718
12104 Запасы на конец предыдущего года18155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105187
21103 Выручка за отчетный год1981968
21104 Выручка за предыдущий год19681027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1701877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1877999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (129) = 18.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (198) = 14.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (198) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.14%), рентабельность компании (12.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алекс"