ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА" ИНН:1121020927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90419978 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1231180
12104 Запасы на конец предыдущего года118220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151811770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117715947118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1277600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7605990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176820550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205522157118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176820552759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2055221510002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15411480-7013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1480795-699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2285759772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57559910215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2285759772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575142010215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176820552759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2055221510002
21103 Выручка за отчетный год152939180
21104 Выручка за предыдущий год391825802339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140632191091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321918302644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123699-1091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год699750-305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123699-1091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год699750-305
23503 Прочие расходы за отчетный год68215708
23504 Прочие расходы за предыдущий год21181293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55678-6771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год678732-1133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55678-8088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год678732-1139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1768) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1406+0+0) = 8.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1529) = 8.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1529) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.759

Индекс Альтмана Z = 13.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (7.21), коэффициент текущей ликвидности (7.75), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (8.04%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА АВТОМАТИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА"