Общество с ограниченной ответственностью "Велес" ИНН:1121021092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38663246 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4300162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3622292456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2924560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2692241406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22414060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432131481624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314816240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432131481624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314816240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246176-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176-2080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307529451832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294518320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307529721832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297218320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432131481624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314816240
21103 Выручка за отчетный год4556845912833
21104 Выручка за предыдущий год8459128330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3344795013845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7950138450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1212509-1012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год509-10120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1212509-1012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год509-10120
23503 Прочие расходы за отчетный год522511
23504 Прочие расходы за предыдущий год25110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1160484-1023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год484-10230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9884330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год843300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1062400-1353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400-13530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1062)/Стоимость активов (4321) = 24.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3344+0+0) = 36.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1212)/Выручка (4556) = 26.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1062)/Выручка (4556) = 23.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Индекс Альтмана Z = 4.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (26.6%), рентабельность компании (23.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велес"