Общество с ограниченной ответственностью "АС" ИНН:1121021279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38666121 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177221265
11504 Основные средства на конец предыдущего года2212650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177221265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2212650
12103 Запасы на конец отчетного года1219262733
12104 Запасы на конец предыдущего года2627330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года959277291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8452910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22605521055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112010550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24377731320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134113200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1398544889
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5448890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1408554899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5548990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2050167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года824219254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7882540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1029219421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7884210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24377731320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134113200
21103 Выручка за отчетный год489749604915
21104 Выручка за предыдущий год496049150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63816183830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161815290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425933421085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334233860
22203 Управленческие расходы за отчетный год317535540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год355423010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1084-2121085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21210850
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11679158
23504 Прочие расходы за предыдущий год791580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год969-291927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2919270
24603 Прочее за отчетный год51530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год918-344889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2918890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год918-344889
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2918890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (918)/Стоимость активов (2437) = 37.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+3175) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1084)/Выручка (4897) = 22.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (918)/Выручка (4897) = 18.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.368

Индекс Альтмана Z = 9.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (22.14%), рентабельность компании (18.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АС"