ООО "9000" ИНН:1121021328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667617 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года585300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года585300
12103 Запасы на конец отчетного года2881260
12104 Запасы на конец предыдущего года12600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года719471940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30973637222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7363722210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года616273637222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7363722210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71917061059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1706105910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года492455006000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550060000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года492455006000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550060000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402152143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1521430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1957157163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1571630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года616273637222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7363722210
21103 Выручка за отчетный год84534433968
21104 Выручка за предыдущий год344339680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44524621861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246218770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4009812107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98120910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4009812091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98120910
23303 Проценты к уплате за отчетный год9009170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год91700
23503 Прочие расходы за отчетный год1905321
23504 Прочие расходы за предыдущий год53210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-690112070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1120700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72962070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-729)/Стоимость активов (6162) = -11.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445+0+0) = 89.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (845) = 47.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-729)/Выручка (845) = -86.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Индекс Альтмана Z = -1.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (47.34%), рентабельность компании (-86.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники