Общество с ограниченной ответственностью "Северина" ИНН:1121021423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38668427 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9791129944604
12104 Запасы на конец предыдущего года1299446044168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184127332639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27334339735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6042695941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2695941430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12236184229884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1842298847055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12236184229884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1842298847055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2513-2784-3088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2784-3088-555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10705111558365
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1115583656095
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10705111558365
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1115583656095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4044100514607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1005146071515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4044100514607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005146071515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12236184229884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1842298847055
21103 Выручка за отчетный год393754529324783
21104 Выручка за предыдущий год45293247834224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384604350914948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43509267452401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91517849835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1784-19621823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9151784-1962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1784-1962-384
23403 Прочие доходы за отчетный год2707
23503 Прочие расходы за отчетный год322441319
23504 Прочие расходы за предыдущий год44131987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6201343-2274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1343-2274-465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2881343-2274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1343-2274-465

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (12236) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38460+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (915)/Выручка (39375) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (39375) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.17

Индекс Альтмана Z = 4.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (3.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северина"