ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ" ИНН:1121021631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673262 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-510-196-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-196-85-21
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20215818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3506570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года657521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55222388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2239321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2780
21103 Выручка за отчетный год140984895
21104 Выручка за предыдущий год9848950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4501060956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106095631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-310-76-61
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-61-31
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-310-76-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76-61-31
23503 Прочие расходы за отчетный год4353
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-314-111-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84-61-31
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-314-111-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-61-31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (42) = -747.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450+0+0) = -68.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-310)/Выручка (140) = -221.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (140) = -224.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.924

Индекс Альтмана Z = -123.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-12.14), рентабельность продукции (-221.43%), рентабельность компании (-224.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-КОМИ"