Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ" ИНН:1121021670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673670 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374911741068
11504 Основные средства на конец предыдущего года117410680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374911741068
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117410680
12104 Запасы на конец предыдущего года2002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213163815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16391511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21867444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года674446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4311725459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172645919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418028991527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2899152719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505-170-193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-170-1936
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353929581110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2958111011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136111610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367530691720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3069172013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418028991527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2899152719
21103 Выручка за отчетный год32531984683
21104 Выручка за предыдущий год19846830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329819341093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193410930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4550-410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50-4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4550-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50-4100
23403 Прочие доходы за отчетный год8220215
23503 Прочие расходы за отчетный год952617
23504 Прочие расходы за предыдущий год26174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68224-212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24-212-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68224-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-212-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (4180) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3298+0+0) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (3253) = -1.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (3253) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 2.236

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.236<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-1.38%), рентабельность компании (20.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАСТЕР ЧИСТОТЫ"