Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром" ИНН:1121022089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12874425 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года455545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6213245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62131118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62131118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131650
21103 Выручка за отчетный год15491130641
21104 Выручка за предыдущий год11306170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14771107606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год722335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год722335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236170
23503 Прочие расходы за отчетный год211528
23504 Прочие расходы за предыдущий год15280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (62) = 82.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1477+0+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (1549) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1549) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.823

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61

Индекс Альтмана Z = 78.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (45), коэффициент быстрой ликвидности (62), коэффициент текущей ликвидности (62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центртехпром"