ООО "Деревообрабатывающий завод" ИНН:1121022106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12874856 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2050
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года413570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года415620
12103 Запасы на конец отчетного года103065
12104 Запасы на конец предыдущего года3065899
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3102235
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6531009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74952295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1049057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490572295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484222261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489432281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1049057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490572295
21104 Выручка за предыдущий год569735162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год820405085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2506777
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2534577
23404 Прочие доходы за предыдущий год258580
23504 Прочие расходы за предыдущий год38160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3013
24604 Прочее за предыдущий год10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1014

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники