ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР ИНН:1121022650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12885541 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145700
12103 Запасы на конец отчетного года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41081936367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19363670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3411713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41662053380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20533800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56232053380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20533800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236718510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года507728370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7283700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27498410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32561868370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18683700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56232053380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20533800
21103 Выручка за отчетный год1283443080
21104 Выручка за предыдущий год430800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315335810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96817270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96817270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72700
23503 Прочие расходы за отчетный год69195080
23504 Прочие расходы за предыдущий год50800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27622190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год570440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21921750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2192)/Стоимость активов (5623) = 38.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3153+0+0) = 307.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9681)/Выручка (12834) = 75.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2192)/Выручка (12834) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Х5 = Выручка/Активы = 2.282

Индекс Альтмана Z = 4.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (75.43%), рентабельность компании (17.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЮР