ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ" ИНН:1121022709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886925 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32626141
11504 Основные средства на конец предыдущего года261410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32626141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261410
12103 Запасы на конец отчетного года3456119915
12104 Запасы на конец предыдущего года1199150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862430361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249020827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145701710103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17101030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148961971144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19711440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3352313-309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313-3090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96310386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1913165867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1658670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115441658453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16584530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148961971144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19711440
21103 Выручка за отчетный год5459218943870
21104 Выручка за предыдущий год189438700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50889168111176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1681111760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37032132-306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2132-3060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37032132-306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2132-3060
23503 Прочие расходы за отчетный год109312
23504 Прочие расходы за предыдущий год3120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35942101-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5552810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30391820-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1820-3080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3039)/Стоимость активов (14896) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50889+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3703)/Выручка (54592) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3039)/Выручка (54592) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Индекс Альтмана Z = 8.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ"