ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ" ИНН:1121022716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12887056 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-391350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15820
21103 Выручка за отчетный год4012240
21104 Выручка за предыдущий год122400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12571-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12206-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206-50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12206-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7140
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39135-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-391350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (3) = -1300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (40) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (40) = -97.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.906

Индекс Альтмана Z = -79.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.67), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (-97.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЭНЕРДЖИ"