ООО "ЗЕЛЕНЫЙ ЛЕС" ИНН:1121022882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12892009 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года482
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1751069
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62148193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68469265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68469265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40902843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41002853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27464565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27466412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68469265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92650
21103 Выручка за отчетный год2888134691
21104 Выручка за предыдущий год346910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2251522081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636612610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82777749
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77490
22203 Управленческие расходы за отчетный год303305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22144556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45560
23403 Прочие доходы за отчетный год365090
23503 Прочие расходы за отчетный год33048789
23504 Прочие расходы за предыдущий год7890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12473767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12472843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12472843
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28430
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3128430
32008 Величина капитала на 3128530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12472843
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12472853
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12472843
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12472843
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3140902843
33008 Величина капитала на 3141002853
36004 Чистые активы на 3128530
41103 Поступления – всего за отчетный год4308829111
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3325928565
41193 Прочие поступления за отчетный год9829546
41203 Платежи – всего за отчетный год4268028564
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3698226528
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год250
41293 Прочие платежи за отчетный год55132036
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год408547
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период408547

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1247)/Стоимость активов (6846) = 18.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22515+8277+303) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2214)/Выручка (28881) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1247)/Выручка (28881) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.493

Индекс Альтмана Z = 7.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-7.67%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники