ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО" ИНН:1121022900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12892044 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16181750
11504 Основные средства на конец предыдущего года17500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16181750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17500
12103 Запасы на конец отчетного года509257
12104 Запасы на конец предыдущего года2570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18545661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23746013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39927763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11647
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38076012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38087658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39927763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78100
21103 Выручка за отчетный год1401617282
21104 Выручка за предыдущий год172820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1384217125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1570
23503 Прочие расходы за отчетный год4125
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (3992) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13842+53+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (14016) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (14016) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -2.117

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НПО"