ООО "УСАДЬБА" ИНН:1121022963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892713 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40972909
12104 Запасы на конец предыдущего года29090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45052972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45052972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34242235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года949737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1081737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45052972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29720
21103 Выручка за отчетный год64526267
21104 Выручка за предыдущий год62670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51464041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13062226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13062226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22260
23404 Прочие доходы за предыдущий год1270
23503 Прочие расходы за отчетный год2622
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12802331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12082254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1208)/Стоимость активов (4505) = 26.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5146+0+0) = 25.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1306)/Выручка (6452) = 20.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1208)/Выручка (6452) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.167

Индекс Альтмана Z = 11.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (20.24%), рентабельность компании (18.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники