ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ" ИНН:1121023043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12893316 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134472
11504 Основные средства на конец предыдущего года4720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4720
12104 Запасы на конец предыдущего года7910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1901706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3242178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1161-590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11631898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14852768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3242178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21780
21103 Выручка за отчетный год588349474
21104 Выручка за предыдущий год494740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752549361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1642113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1642113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23303 Проценты к уплате за отчетный год4610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год15090
23503 Прочие расходы за отчетный год318208
23504 Прочие расходы за предыдущий год2080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-497-105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-572-600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-572)/Стоимость активов (324) = -176.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7525+0+0) = -21.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1642)/Выручка (5883) = -27.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-572)/Выручка (5883) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Индекс Альтмана Z = -36.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-3.58), рентабельность продукции (-27.91%), рентабельность компании (-9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИКС ПРАЙС КОМИ"