ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР" ИНН:1121023068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894215 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31811367
11504 Основные средства на конец предыдущего года13670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31811367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13670
12103 Запасы на конец отчетного года9491560
12104 Запасы на конец предыдущего года15600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49501573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59343142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91154509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5380-105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30844614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37354614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91154509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45090
21103 Выручка за отчетный год1212418266
21104 Выручка за предыдущий год182660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год808618359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4038-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4038-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-930
23503 Прочие расходы за отчетный год5422
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3984-115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3846-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3846)/Стоимость активов (9115) = 42.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8086+0+0) = 49.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4038)/Выручка (12124) = 33.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3846)/Выручка (12124) = 31.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.44

Индекс Альтмана Z = 7.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (33.31%), рентабельность компании (31.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСМАСТЕР"