ООО "ВОЛГА-РУСЬ" ИНН:1121023170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12895427 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года736693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года736693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7030
21103 Выручка за отчетный год4292121137
21104 Выручка за предыдущий год211370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4054920208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2372929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2372929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2372929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24851268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113-339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (746) = -15.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40549+0+0) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2372)/Выручка (42921) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (42921) = -0.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 20.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (-0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники