ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:1121023325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12897857 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2372650
11504 Основные средства на конец предыдущего года6500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2372650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6500
12103 Запасы на конец отчетного года31773287
12104 Запасы на конец предыдущего года32870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2109364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3640
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9151085
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1151041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63165793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86886443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25112780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25012790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года902370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80133283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32830
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106893653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86886443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64430
21103 Выручка за отчетный год60076043
21104 Выручка за предыдущий год60430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89272482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29203561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46683286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32860
23303 Проценты к уплате за отчетный год420
23403 Прочие доходы за отчетный год350
23503 Прочие расходы за отчетный год232506
23504 Прочие расходы за предыдущий год5060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49072780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49072780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49072780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4907)/Стоимость активов (8688) = -56.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8927+1748+0) = -43.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4668)/Выручка (6007) = -77.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4907)/Выручка (6007) = -81.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = -7.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-77.71%), рентабельность компании (-81.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"