ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС" ИНН:1121023340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898070 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года664269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80-31
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года574290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года574290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2690
21103 Выручка за отчетный год64574332
21104 Выручка за предыдущий год41780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63414363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86-31
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-60
32008 Величина капитала на 3140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)860
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)860
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31800
33008 Величина капитала на 31900
36003 Чистые активы на 31900
36004 Чистые активы на 3140
41103 Поступления – всего за отчетный год37230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37230
41203 Платежи – всего за отчетный год39620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39620
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (664) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6341+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (6457) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (6457) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 2.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОЛЕС"