ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР" ИНН:1121023452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15087998 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года369797694
12104 Запасы на конец предыдущего года76940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5485349884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9185457585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9185457585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8476657532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9167057532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9185457585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575850
21103 Выручка за отчетный год18053857053
21104 Выручка за предыдущий год570530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18045256967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год569670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год860
23303 Проценты к уплате за отчетный год40
23403 Прочие доходы за отчетный год1474
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год6535
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (91854) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180452+0+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (180538) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (180538) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 1.965

Индекс Альтмана Z = 2.024

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.024<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАБАР"