ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ" ИНН:1121023460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12888203 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67661700
12104 Запасы на конец предыдущего года17000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17301335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85843047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85833047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84522891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84522997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85833047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30470
21103 Выручка за отчетный год114695130
21104 Выручка за предыдущий год51300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113515065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год2616
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (8583) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11351+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (11469) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (11469) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККУМУЛЯТОРЫ КОМИ"