ООО "БАЛТИКА" ИНН:1121023621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928224 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186140
12104 Запасы на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5437
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1900
21103 Выручка за отчетный год1390109
21104 Выручка за предыдущий год1090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180
22203 Управленческие расходы за отчетный год30613
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (276) = -10.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1112+0+306) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (1390) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (1390) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.086

Индекс Альтмана Z = 3.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-2.01%), рентабельность компании (-2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники