ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР" ИНН:1121023766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16930267 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10820
12103 Запасы на конец отчетного года44612473
12104 Запасы на конец предыдущего года24730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42191833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90125151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100945151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16155075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80695083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100945151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51510
21103 Выручка за отчетный год1203561090
21104 Выручка за предыдущий год10900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1183281026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202864
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640
23503 Прочие расходы за отчетный год706
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год195858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1958)/Стоимость активов (10094) = 19.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118328+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2028)/Выручка (120356) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1958)/Выручка (120356) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 3.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖОКЕР"