ООО "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ТИМБЕРКОМ" ИНН:1121023886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16931893 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1386954
11504 Основные средства на конец предыдущего года540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1386954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498614323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576515383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1963415437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4090-667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4080-657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1492216040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года879254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2371416094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1963415437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152160
21103 Выручка за отчетный год25429230
21104 Выручка за предыдущий год2300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2704320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1614210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2700
22203 Управленческие расходы за отчетный год1477808
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3091-598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6360
23503 Прочие расходы за отчетный год10569
23504 Прочие расходы за предыдущий год690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3196-667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3196-667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3196-667
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7050
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 318930
32008 Величина капитала на 319030
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31960
33218 Убыток (ИТОГО)31960
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-40900
33008 Величина капитала на 31-40800
36003 Чистые активы на 3140800
36004 Чистые активы на 318830
41103 Поступления – всего за отчетный год263160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238780
41193 Прочие поступления за отчетный год24380
41203 Платежи – всего за отчетный год309900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год199020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7070
41293 Прочие платежи за отчетный год103810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3196)/Стоимость активов (19634) = -16.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27043+0+1477) = -10.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3091)/Выручка (25429) = -12.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3196)/Выручка (25429) = -12.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -2.818

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-12.16%), рентабельность компании (-12.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники