ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ" ИНН:1121023928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16932450 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52-202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1260
21103 Выручка за отчетный год881310
21104 Выручка за предыдущий год3100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1230
23503 Прочие расходы за отчетный год176
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (160) = 162.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (565+0+0) = 55.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (881) = 35.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (881) = 29.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.869

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = 15.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (35.87%), рентабельность компании (29.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКЦИЯ"