Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж" ИНН:1200000095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00892270 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45391675165893652280
11504 Основные средства на конец предыдущего года67516589365228046064
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39394139
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39413938
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13641111801936
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1111801936863
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25869285
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8692853811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46819687525987053340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68752598705334050776
12103 Запасы на конец отчетного года87062447574322949201
12104 Запасы на конец предыдущего года447574322949201119955
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76261424741059
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26142474105977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года639654537698175040297713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537698175040297713259708
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года90001270001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16820125011587318739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12501158731873915386
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44584040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743612606614249374366752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606614249374366752395167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года790431675366309244420092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675366309244420092445943
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года286286286286
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года286286286286
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1173117311731173
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1173117311731173
13603 Резервный капитал на конец отчетного года43434343
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года43434343
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151209142127126714124766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142127126714124766117812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152711143629128216126268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143629128216126268119314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19289319661000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196610000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2405252626162800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2526261628003082
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19529819913626162800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199136261628003082
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24554621687193538180163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21687193538180163187017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18966610970580367105567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10970580367105567131523
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7210602545075294
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6025450752945007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442422332601178412291024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332601178412291024323547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года790431675366309244420092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675366309244420092445943
21103 Выручка за отчетный год1017344637329387117542567
21104 Выручка за предыдущий год637329387117542567743225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год978693603943379770528377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год603943379770528377729886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3865133386734714190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3338673471419013339
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1136120814442508
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1208144425082042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3751532178590311682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3217859031168211297
23203 Проценты к получению за отчетный год73628237241788819500
23204 Проценты к получению за предыдущий год23724178881950017523
23303 Проценты к уплате за отчетный год75485289361791020702
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28936179102070219070
23403 Прочие доходы за отчетный год10216105301368818176
23404 Прочие доходы за предыдущий год10530136881817629079
23503 Прочие расходы за отчетный год22613159661384318044
23504 Прочие расходы за предыдущий год15966138431804430047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2326121530572610612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215305726106129078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8455683426333645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6834263336454308
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3429212814391167
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2128143911671451
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-121-310-184-282
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-310-184-282-180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25390-13573
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год90-13573861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151801509631427322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15096314273225811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151801509631427322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15096314273225811
32003 Величина капитала на 31286286286286
32005 Величина капитала на 311173117311731173
32006 Величина капитала на 3143434343
32007 Величина капитала на 31142127126714124766117812
32008 Величина капитала на 31143629128216126268119314
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151801541331937322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)151801541331937322
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151801509631427322
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)151801509631427322
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))609801245368
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)609801245368
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600247368
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)600247368
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603809980
33278 Дивиденды (ИТОГО)603809980
33003 Величина капитала на 31286286286286
33005 Величина капитала на 311173117311731173
33006 Величина капитала на 3143434343
33007 Величина капитала на 31151209142127126714124766
33008 Величина капитала на 31152711143629128216126268
36003 Чистые активы на 31152711143629128216126268
36004 Чистые активы на 31143629128216126268119314
41103 Поступления – всего за отчетный год1079677451450621757661445
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1063088383419569584605367
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год568163415901735
41193 Прочие поступления за отчетный год16021663975058354343
41203 Платежи – всего за отчетный год1178351830434522687703162
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год960916622197297008516817
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73989756676294274542
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год75485288951690517884
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10891880926574895
41293 Прочие платежи за отчетный год570709486614317589024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-98674-37898499070-41717
42103 Поступления – всего за отчетный год98628864231791719938
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25000627002966
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год73628237231788819872
42203 Платежи – всего за отчетный год160005907012732125
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год16000590001272966
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8262827353518519813
43103 Поступления – всего за отчетный год32107737369670307160961
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32107737369670307160961
43203 Платежи – всего за отчетный год30071225437177428135704
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год459315319
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29611925436177375130692
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20365348259-10712125257
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4319-3372-28663353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15180)/Стоимость активов (790431) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (978693+1136+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37515)/Выручка (1017344) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15180)/Выручка (1017344) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 5.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Марспецмонтаж"