ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ" ИНН:1200000240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01446057 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8203499351585367
11504 Основные средства на конец предыдущего года4993515853675881
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3163163160
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3163163160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8519530954740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5309547456830
12103 Запасы на конец отчетного года20137207441550213533
12104 Запасы на конец предыдущего года20744155021353312224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598745090446911111153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509044691137239102818
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111360114296904990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11429690499725860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13554413326764350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4133267643503771
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года985107318020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1073180213280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2059091911491573900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1911491573901290360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214428196459162864134719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196459162864134719125010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2522522520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2522522520
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2844284428440
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2844284428440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2323232323230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2323232323230
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63906636260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года663626-1850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-968608560475237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608560475237612
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14485414617512213094129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1461751221309412994137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70541441993468735353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44199346873535330261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2153961903741568170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1903741568171294820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214428196459162864134719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196459162864134719125010
21103 Выручка за отчетный год323038295041264789245930
21104 Выручка за предыдущий год295041264789245930258914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269522244513222086245399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244513222086207885257416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5351650528427030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5052842703380450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4924647072406680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4707240668334380
22203 Управленческие расходы за отчетный год5165638563330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6385633440760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-895-2929-42980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2929-42995310
23203 Проценты к получению за отчетный год9890782784860
23204 Проценты к получению за предыдущий год7827848681440
23303 Проценты к уплате за отчетный год21491124051080110353
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1240510801103538976
23403 Прочие доходы за отчетный год14407140311184119697
23404 Прочие доходы за предыдущий год14031118411155313235
23503 Прочие расходы за отчетный год6205426526033908
23504 Прочие расходы за предыдущий год4265260339082616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4294225926250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2259262459670
24603 Прочее за отчетный год2758222218150
24604 Прочее за предыдущий год2222181513420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7052378104625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3780946251925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7052378100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3780946250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7052)/Стоимость активов (214428) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269522+49246+5165) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-895)/Выручка (323038) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7052)/Выручка (323038) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 3.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.28%), рентабельность компании (-2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАКАЛЕЯ"