Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл" ИНН:1200000419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982350 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143416431867360
11504 Основные средства на конец предыдущего года16431867360615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143416431867360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16431867360620
12103 Запасы на конец отчетного года684760762636
12104 Запасы на конец предыдущего года760762636638
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396955145163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955145163199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года843147675721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147675721703
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13252918
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25291826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1936188716111538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1887161115381566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3370353034781898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3530347818982186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года512512512512
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года512512512512
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года150150150150
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года150150150150
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268602548720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года602548697960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года935126912151387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1269121513641627
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1014139317720
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1393177200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1014139317720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1393177205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421868491511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года868491534554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421868491511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868491534554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3370353034781898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3530347818982186
21103 Выручка за отчетный год7446828872276728
21104 Выручка за предыдущий год8288722767287258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7316768168036410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7681680364106550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130607424318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год607424318708
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130607424318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год607424318708
23303 Проценты к уплате за отчетный год239255980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2559800
23503 Прочие расходы за отчетный год1238688144
23504 Прочие расходы за предыдущий год8688144234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-232266253259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266253259518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год605698140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26521
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год652333
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2000
24603 Прочее за отчетный год271860
24604 Прочее за предыдущий год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-261188191184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188191161381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-261188-149184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188-149161381
32003 Величина капитала на 31512512512512
32005 Величина капитала на 31150150150150
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31602548697960
32008 Величина капитала на 311269121513641627
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2223191184
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2223191184
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)23500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))336169340424
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)336169340424
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261000
33218 Убыток (ИТОГО)261000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75169340240
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)75169340240
33003 Величина капитала на 31512512512512
33005 Величина капитала на 31150150150150
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31268602548720
33008 Величина капитала на 31935126912151387
36003 Чистые активы на 31935126912151387
36004 Чистые активы на 311269121513641627
41103 Поступления – всего за отчетный год9685836181537968
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9254762672476728
41193 Прочие поступления за отчетный год4317359061240
41203 Платежи – всего за отчетный год8609846082937950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2743282224982093
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3441322830872911
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год239255980
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год605875105
41293 Прочие платежи за отчетный год2126209725352841
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1076-99-14018
43203 Платежи – всего за отчетный год3804291750
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3803791260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-380-42917240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период696-528-4618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (3370) = -7.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7316+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (7446) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (7446) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Х5 = Выручка/Активы = 2.209

Индекс Альтмана Z = 2.196

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.196<2.9)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Типография Правительства Республики Марий Эл"