СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ ИНН:1200000465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704275 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2327310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2731390
11503 Основные средства на конец отчетного года64046622676414263
11504 Основные средства на конец предыдущего года662267641426310242
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25991263682636823663
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26368263682362428123
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3243933017331630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3301733163379260
12103 Запасы на конец отчетного года10139138620
12104 Запасы на конец предыдущего года9138627770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27523993333510671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3993333525255947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2124167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2416744
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7502705874650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7058746573690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1128811988116780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1198811678106780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43727450054484148604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45005448414860444356
13603 Резервный капитал на конец отчетного года75127512751235408
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года75127512941932092
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2633828333297600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2833329760259890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3385035845372720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3584537272441960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6333150730000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1507300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6333150730000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1507300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27017567390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175673918060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1532289838302602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2898383026022427
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1742299901806
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2999007205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3544765345690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7653456944080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43727450054484148604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45005448414860444356
21103 Выручка за отчетный год5383581257114403
21104 Выручка за предыдущий год58125711440313003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1968159616000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15961600011853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3415421641110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4216411144030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3415421641110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4216411144030
23203 Проценты к получению за отчетный год518000
23303 Проценты к уплате за отчетный год407000
23403 Прочие доходы за отчетный год29824771126498756
23404 Прочие доходы за предыдущий год47711264987564271
23503 Прочие расходы за отчетный год60225712119473994
23504 Прочие расходы за предыдущий год57121194739943198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год486327548130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3275481391650
24603 Прочее за отчетный год486327548130
24604 Прочее за предыдущий год3275481300
32006 Величина капитала на 317512751200
32007 Величина капитала на 31283332976000
32008 Величина капитала на 31358453727200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)110000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2105142700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2105142700
33006 Величина капитала на 317512751200
33007 Величина капитала на 31263382833300
33008 Величина капитала на 31338503584500
36003 Чистые активы на 31338503584500
36004 Чистые активы на 31358453727200
41103 Поступления – всего за отчетный год211102217300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3984375500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4575502300
41193 Прочие поступления за отчетный год125511339500
41203 Платежи – всего за отчетный год239552213300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6901680500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10067896300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5811700
41293 Прочие платежи за отчетный год6929624800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28454000
43103 Поступления – всего за отчетный год7360150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7360150000
43203 Платежи – всего за отчетный год4518153200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4518153200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2842-3200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3800
61003 Остаток средств на начало отчетного года299942-2871473
62153 Членские взносы за отчетный год1458613794134110
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год220299271650
62503 Прочие за отчетный год12000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1481816786205760
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год21531199113
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год21531570
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год15374137391626818175
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1221210852131430
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год3013043070
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1822158919330
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6791953520
63263 прочие за отчетный год3607995330
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год33300775
63503 Прочие за отчетный год153591196228
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1607513829176630
64003 Остаток средств на конец отчетного года1742299942-2871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Прибыль

Прибыль СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Чистые активы

Чистые активы СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (43727) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1968+0+0) = 173.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3415)/Выручка (5383) = 63.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5383) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.427

Индекс Альтмана Z = 5.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.12), коэффициент текущей ликвидности (10.52), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (63.44%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ