СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1200000722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640896 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199812023520445
11504 Основные средства на конец предыдущего года202352044520664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199812023520445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202352044520664
12103 Запасы на конец отчетного года383838
12104 Запасы на конец предыдущего года383822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года654918331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91833127
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года131313
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года131313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года856307796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307796268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156112761178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12761178330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215422151121623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215112162320994
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101222339
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года222339-308
13603 Резервный капитал на конец отчетного года211412114121141
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года211412114121141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212422136321480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213632148020833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300148143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148143161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300148143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148143161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215422151121623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215112162320994
21103 Выручка за отчетный год809377517576
21104 Выручка за предыдущий год775175766410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год750867844737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678447375706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5859672839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9672839704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5859672839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9672839704
23403 Прочие доходы за отчетный год910539774
23404 Прочие доходы за предыдущий год5397740
23503 Прочие расходы за отчетный год2798326
23504 Прочие расходы за предыдущий год83260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121614233587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14233587704
24603 Прочее за отчетный год2862390
24604 Прочее за предыдущий год2390195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93011843587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11843587509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93011843587
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11843587509
61003 Остаток средств на начало отчетного года222339-308
62153 Членские взносы за отчетный год176817191706
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год93011843588
62003 Поступило средств - всего за отчетный год269829145788
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год122014731714
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год147251148
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год223151372
63133 иные мероприятия за отчетный год85010711194
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год144913963155
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год133612292931
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1106692
63263 прочие за отчетный год3264
63503 Прочие за отчетный год150156168
63003 Использовано средств - всего за отчетный год281930315141
64003 Остаток средств на конец отчетного года101222339

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Прибыль

Прибыль СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (930)/Стоимость активов (21542) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7508+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (8093) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (930)/Выручка (8093) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.807

Индекс Альтмана Z = 75.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (5.03), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Еще предприятия