Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод" ИНН:1200000970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00862664 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7210725879658444
11504 Основные средства на конец предыдущего года7258796584445972
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3030303118
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-1-1-10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7240728679930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7286799384740
12103 Запасы на конец отчетного года36943521865622454069
12104 Запасы на конец предыдущего года52186562245406950454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4614564445952244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5644459522433029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года640061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4156357870608190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5787060819563740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48803651566881264848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65156688126484862574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9409409400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9409409400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2185721857218570
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2185721857218570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3956395639560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3956395639560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16714-16749-167970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16749-16797-159440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1003910004995610809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000499561080910814
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2320466070007000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2320466070000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12776225242519220214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22524251922021416872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25988303082900426825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30308290042682527871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3876452832541960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5283254196470390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48803651566881264848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65156688126484862574
21103 Выручка за отчетный год61903722287220186423
21104 Выручка за предыдущий год72228722018642361717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57867686476909285439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68647690928275759633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4036358131090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3581310936660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1210310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1031220
22203 Управленческие расходы за отчетный год2852282022520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2820225226600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11727518260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7518269840
23404 Прочие доходы за предыдущий год1226838854887116
23503 Прочие расходы за отчетный год11371296746575812
23504 Прочие расходы за предыдущий год12967465758122194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3552540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5254590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35525459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5254596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3552540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5254590
32003 Величина капитала на 3194009400
32005 Величина капитала на 31258130258130
32007 Величина капитала на 31-167490-159440
32008 Величина капитала на 31100040108090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35000
33003 Величина капитала на 3194009400
33005 Величина капитала на 31258130258130
33007 Величина капитала на 31-167140-167970
33008 Величина капитала на 3110039099560
36003 Чистые активы на 3110039099560
36004 Чистые активы на 31100040108090
41103 Поступления – всего за отчетный год636670722550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год608190695290
41193 Прочие поступления за отчетный год2848027260
41203 Платежи – всего за отчетный год637010723160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год576190669700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5634046820
41293 Прочие платежи за отчетный год44806640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-340-610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-340-610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (48803) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57867+12+2852) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1172)/Выручка (61903) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (61903) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 2.375

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.375<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Йошкар-Олинский ремонтный завод"