ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1201000073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978561 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41979446824541843973
11504 Основные средства на конец предыдущего года44682454184397334912
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3903905410410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3905410410380
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года142811600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11600816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43797451885082844383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45188508284438336108
12103 Запасы на конец отчетного года38785323103305731744
12104 Запасы на конец предыдущего года32310330573174429525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5103577421291388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5774212913881845
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13484300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года843000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2314319219743782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3192197437823880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46336421193716036914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42119371603691435250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90133873078798881297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87307879888129771358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1495151015701585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1510157015851585
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5551555155510
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5551555155510
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25842224732247629181
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22473225952363029524
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4228364411936
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36440360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37116331782971630802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33178297163080231109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12000250001533512000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000153351200017000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12000250001533512000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000153351200017000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125336469160877427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64691608774272810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28484226602685031068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22660268503106820439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41017291294293738495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29129429373849523249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90133873078798881297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87307879888129771358
21103 Выручка за отчетный год302218272348271580267070
21104 Выручка за предыдущий год272348271580267070275061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233992215137215975213867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215137215975213867211736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68226572115560553203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57211556055320363325
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56634516694955449314
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51669495544931457467
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11592554260513889
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5542605138895858
23203 Проценты к получению за отчетный год51000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5387386131882016
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3861318820162266
23403 Прочие доходы за отчетный год4516914633814008
23404 Прочие доходы за предыдущий год9146338140081722
23503 Прочие расходы за отчетный год3626458743133897
23504 Прочие расходы за предыдущий год4587431338973035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7146624019311984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6240193119842279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12942596291389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11681812389217
24603 Прочее за отчетный год1624015211559
24604 Прочее за предыдущий год1428015591539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4228364411936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364411936523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4228364411936
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364411936523
32003 Величина капитала на 311510157015851585
32005 Величина капитала на 3128024281462918129524
32007 Величина капитала на 3136440360
32008 Величина капитала на 3133178297163080231109
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1530045
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3644000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4228364411936
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7887367411981
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4228364411936
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4228364411936
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)30901545
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2751221190343
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3644000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39492121205388
33003 Величина капитала на 311495151015701585
33005 Величина капитала на 3131393280242802729181
33007 Величина капитала на 314228364411936
33008 Величина капитала на 3137116331782971630802
36003 Чистые активы на 3137116331782971630802
36004 Чистые активы на 3133178297163080231109
41103 Поступления – всего за отчетный год311162287348275215272146
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год294874273381270043264152
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7344675529322862
41193 Прочие поступления за отчетный год8944721222405132
41203 Платежи – всего за отчетный год301943282306283243258741
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год256817241813243332217418
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27657256362459624624
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5387367729581963
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1278894332376
41293 Прочие платежи за отчетный год10804102861202514360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год92195042-802813405
42203 Платежи – всего за отчетный год31463719577213617
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год31463719577213617
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3146-3719-5584-13104
43103 Поступления – всего за отчетный год27321209383376017691
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27306209083376017646
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1530045
43203 Платежи – всего за отчетный год34272210432195618090
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год30901545
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34242209532194118045
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6951-10511804-399
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8781218-1808-98

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4228)/Стоимость активов (90133) = 4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233992+56634+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11592)/Выручка (302218) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4228)/Выручка (302218) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 2.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ВОЛЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия