Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб" ИНН:1201000098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03783468 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144014401440
11504 Основные средства на конец предыдущего года144014401440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144014401440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144014401440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7676102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года767676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7676102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151615161516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151615161542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513513513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513513513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100310031003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100310031029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100310031003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100310031029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151615161516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151615161542

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1516) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Волжскагроснаб"