Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз) ИНН:1201000323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711983 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12977137871403115740
11504 Основные средства на конец предыдущего года13787140311574015158
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5353530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5353530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1303013840140840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1384014084157930
12103 Запасы на конец отчетного года20068184731782215728
12104 Запасы на конец предыдущего года18473178221572814828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230342252132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342252132376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2030218816180840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1881618084158720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33332326563216831665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32656321683166530444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1017100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2440924409244090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2440924409244090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6055418336950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4190369525270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30474286092811426946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28609281142694626243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года853767131049
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37671310491300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года801105013001550
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1050130015501792
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года886142620130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1426201325990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800667667513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года667667513745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1172195413741607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195413741607364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1972262120410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2621204121200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33332326563216831665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32656321683166530444
21103 Выручка за отчетный год8030635963267217
21104 Выручка за предыдущий год6359632672176550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7137615161556778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6151615567784724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8932081710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2081714390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8932081710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2081714390
23403 Прочие доходы за отчетный год15119032027736
23404 Прочие доходы за предыдущий год9032027736416
23503 Прочие расходы за отчетный год5156161030472
23504 Прочие расходы за предыдущий год6161030472288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188949511680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49511687030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18654951168703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49511687031954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186549511680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49511687030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1865)/Стоимость активов (33332) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7137+0+0) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (893)/Выручка (8030) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1865)/Выручка (8030) = 23.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.663

Индекс Альтмана Z = 15.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (10.3), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (11.12%), рентабельность компании (23.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ужара" (колхоз)