частное учреждение "Пансионат "Яльчик" ИНН:1201000524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02591421 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1125132315781677
11504 Основные средства на конец предыдущего года1323157816771762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1125132315780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1323157816770
12103 Запасы на конец отчетного года5373466636710
12104 Запасы на конец предыдущего года4666367135310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3584083913669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4083911353419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324142298472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142298472276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6055521643600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5216436041410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7180653959385818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6539593858185456
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3083000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3083000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3083116611660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3083116611660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4097345628452808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3456284531562756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4097537347720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3456477246520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7180653959385818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6539593858185456
21103 Выручка за отчетный год15212157441490815615
21104 Выручка за предыдущий год15744149081561513183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15191158161461315234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15816146131523412637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21-722950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-722953810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-722950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-722953810
23403 Прочие доходы за отчетный год318484430427
23404 Прочие доходы за предыдущий год484430427412
23503 Прочие расходы за отчетный год307377310267
23504 Прочие расходы за предыдущий год377310267298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32354150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354155410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1413118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13116144
24603 Прочее за отчетный год182200
24604 Прочее за предыдущий год2241400
32005 Величина капитала на 313083116511650
32008 Величина капитала на 313083116611660
33005 Величина капитала на 313083116511650
33008 Величина капитала на 313083116611660
36003 Чистые активы на 313083116611660
36004 Чистые активы на 313083116611660
41103 Поступления – всего за отчетный год1559115708175650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1550915641175510
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8267140
41203 Платежи – всего за отчетный год1540915864175800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88209207128940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3015353532980
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год470880
41293 Прочие платежи за отчетный год3527312213000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год182-156-150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период182-156-1740
61003 Остаток средств на начало отчетного года191719271496981
62503 Прочие за отчетный год1166032515
62003 Поступило средств - всего за отчетный год116684440
64003 Остаток средств на конец отчетного года3083191719271496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Прибыль

Прибыль частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Чистые активы

Чистые активы частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7180) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15191+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (15212) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (15212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.753

Индекс Альтмана Z = 2.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства частное учреждение "Пансионат "Яльчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность частное учреждение "Пансионат "Яльчик"