Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта" ИНН:1201000700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26316255 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года123615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599257
21103 Выручка за отчетный год313245379
21104 Выручка за предыдущий год245379805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346264366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264366749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33-1913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-191356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-1913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-191356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-1913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-191356
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36-219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (39) = -92.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+0) = -9.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (313) = -10.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (313) = -11.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.923

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.846

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -8.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-10.54%), рентабельность компании (-11.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие фирма "Белта"