ООО "ТРАНСКАПИТАЛ" ИНН:1201000732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24981014 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57143
12104 Запасы на конец предыдущего года1430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года993672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года993672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года993672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6720
21103 Выручка за отчетный год23322103
21104 Выручка за предыдущий год21030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18441489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3860
23503 Прочие расходы за отчетный год6621
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (993) = 34.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1844+0+0) = 26.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (2332) = 20.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (2332) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.829

Индекс Альтмана Z = 10.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (20.93%), рентабельность компании (14.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники