ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ" ИНН:1201000877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05073162 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6058880023242134
11504 Основные средства на конец предыдущего года8800232421341730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6058880023240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8800232426490
12103 Запасы на конец отчетного года2969619788298654
12104 Запасы на конец предыдущего года6197882986548879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110323242500575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32425005753332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2751633344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163334425
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года214200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14297949793620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9497936295730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20355182971168612222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18297116861222213966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2249224922490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2249224922490
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1491149114910
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1491149114910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3370320730000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3207300028670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7110694767406607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6947674066077680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5569297924192714
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года297924192714910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7676837125272901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8371252729015376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132451135049460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11350494656150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20355182971168612222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18297116861222213966
21103 Выручка за отчетный год65662452563221936923
21104 Выручка за предыдущий год45256322193692326217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64207387172772234595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38717277223459523672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1455653944970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6539449723280
22203 Управленческие расходы за отчетный год45535100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5351000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1410118813020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1188130223280
23403 Прочие доходы за отчетный год227925178
23404 Прочие доходы за предыдущий год2792517811
23503 Прочие расходы за отчетный год1105116610701071
23504 Прочие расходы за предыдущий год1166107010711784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3073012570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30125710350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год616051346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6051346363
24603 Прочее за отчетный год490390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197241167689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241167689172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1972411670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2411676890
32003 Величина капитала на 312249224900
32005 Величина капитала на 311491149100
32007 Величина капитала на 313207300000
32008 Величина капитала на 316947674000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19724100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19724100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19724100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19724100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))343400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)343400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))343400
33278 Дивиденды (ИТОГО)343400
33003 Величина капитала на 312249224900
33005 Величина капитала на 311491149100
33007 Величина капитала на 313370320700
33008 Величина капитала на 317110694700
36003 Чистые активы на 317110694700
36004 Чистые активы на 316947674000
41103 Поступления – всего за отчетный год641655155500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год612075000900
41193 Прочие поступления за отчетный год2958154600
41203 Платежи – всего за отчетный год602915165700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год418733175600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10199909500
41293 Прочие платежи за отчетный год82191080600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3874-10200
43103 Поступления – всего за отчетный год186103146400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год186103146400
43203 Платежи – всего за отчетный год222253137900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год211993086500
43293 Прочие платежи за отчетный год102651400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-36158500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период259-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (20355) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64207+0+45) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1410)/Выручка (65662) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (65662) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Индекс Альтмана Z = 2.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИВОЛЖСКАГРОДОРСТРОЙ"