Общество с ограниченной ответственностью "Фотон" ИНН:1201000972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26317378 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года629600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года629600
12103 Запасы на конец отчетного года428424398
12104 Запасы на конец предыдущего года4243981090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4232104399623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1043996236286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5643596264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5962642669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103031145910285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114591028510045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165991145910285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114591028510045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16285111169895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111698959175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314343390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343390870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314343390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343390870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165991145910285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114591028510045
21103 Выручка за отчетный год13896937411329
21104 Выручка за предыдущий год9374113299725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8130851411578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8514115787500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5766860-249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860-2492225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5766860-249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год860-2492225
23403 Прочие доходы за отчетный год211730602436
23404 Прочие доходы за предыдущий год306024361583
23503 Прочие расходы за отчетный год24862234870
23504 Прочие расходы за предыдущий год22348702956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539716861317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16861317852
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год627466597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год466597468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47701220720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220720384

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4770)/Стоимость активов (16599) = 28.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8130+0+0) = 70.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5766)/Выручка (13896) = 41.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4770)/Выручка (13896) = 34.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.863

Индекс Альтмана Z = 61.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.97), коэффициент быстрой ликвидности (31.45), коэффициент текущей ликвидности (32.81), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (41.49%), рентабельность компании (34.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"