ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК" ИНН:1201001278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986744 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21564650
11504 Основные средства на конец предыдущего года46500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21564650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46500
12103 Запасы на конец отчетного года574603
12104 Запасы на конец предыдущего года6030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8201069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29765719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7501-4866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67835412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36945173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1047710585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29765719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57190
21103 Выручка за отчетный год257946840
21104 Выручка за предыдущий год68400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2442211624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1372-4784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1372-4784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47840
23403 Прочие доходы за отчетный год21350
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год4263112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2678-4846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2678-4881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2678)/Стоимость активов (2976) = -89.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24422+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1372)/Выручка (25794) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2678)/Выручка (25794) = -10.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Х5 = Выручка/Активы = 8.667

Индекс Альтмана Z = 4.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-2.52), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (-10.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВУПАК"