ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА" ИНН:1201001359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987726 ОКВЭД:51.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3450
11503 Основные средства на конец отчетного года61668196
11504 Основные средства на конец предыдущего года668196118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6169850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69851010
12103 Запасы на конец отчетного года247130220
12104 Запасы на конец предыдущего года7130220516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35781350884023468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135088402346824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6219810173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19810173250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36641371395490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13713954936910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37251378296343792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1378296343792908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27951116553440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11155534423530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28151117553542363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111755354236310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91026073280419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26073280419898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года910260742800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2607428014290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37251378296343792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1378296343792908
21103 Выручка за отчетный год8515922824316285780106
21104 Выручка за предыдущий год2282431628578010649956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8203921698615849777065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2169861584977607749501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31201125743600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11257436040290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23711174780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11174789880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28831014038820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10140388230410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год701413317
23503 Прочие расходы за отчетный год88801767
23504 Прочие расходы за предыдущий год80176745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2795999037390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9990373929410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19987485880
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19987485880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2795799229912353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год799229912353393
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2795799229910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7992299123530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2795)/Стоимость активов (3725) = 75.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82039+237+0) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2883)/Выручка (85159) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2795)/Выручка (85159) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.093

Индекс Альтмана Z = 15.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРА"