Первичная профсоюзная организация филиала общества с ограниченной ответственностью "Газпром Трансгаз Нижний Новгород" - Волжское линейное производственное управление магистральных газопроводов нефтегазстройпрофсоюза Российской Федерации ИНН:1201001944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14479443 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91610411360
11504 Основные средства на конец предыдущего года104113601520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91610411360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104113601520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5522463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2246364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537236296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236296546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592460359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460359610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150815011719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150117192130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года91610411360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года104113601520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91610411360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104113601520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26222164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22164191
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года330438195
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года438195419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года592460359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460359610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150815011719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150117192130
61003 Остаток средств на начало отчетного года240179398
62153 Членские взносы за отчетный год215919762274
62203 Целевые взносы за отчетный год542554785176
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год98250275
62003 Поступило средств - всего за отчетный год768277047725
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год695571326771
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год133813531669
63133 иные мероприятия за отчетный год561757735102
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год633511734
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год578421615
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год192923
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год132728
63263 прочие за отчетный год233467
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год280439
63003 Использовано средств - всего за отчетный год761676437944
64003 Остаток средств на конец отчетного года306240179

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1508) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.547

Индекс Альтмана Z = 3.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники