ООО "Волжская передвижная механизированная колонна" ИНН:1201004092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305949 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277000
12103 Запасы на конец отчетного года49727367
12104 Запасы на конец предыдущего года7373670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576923865245016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238652450166450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68617218211335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17218211335391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6504263124180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2631241864180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6781263124186418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2631241864186841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1001001000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1284656470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6564742060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13947661574316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76615743164302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5387186522612102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1865226121022539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5387186522610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1865226121020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6781263124186418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2631241864186841
21103 Выручка за отчетный год31027247691466923490
21104 Выручка за предыдущий год24769146692349019817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29236231271808022565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23127180802256519760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17911642-34110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1642-34119250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17911642-34110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1642-34119250
23403 Прочие доходы за отчетный год674943133
23404 Прочие доходы за предыдущий год494313317
23503 Прочие расходы за отчетный год376400219273
23504 Прочие расходы за предыдущий год400219273472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14821291-35870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1291-35877850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год854681572772
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год681572772580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год627610-415913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610-415913-978
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год627610-41590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год610-4159130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (627)/Стоимость активов (6781) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29236+0+0) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1791)/Выручка (31027) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (627)/Выручка (31027) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 3.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники