Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Заря" ИНН:1201004279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14477817 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33993343333486415989
11504 Основные средства на конец предыдущего года34333348641598915153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3399334333348640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3433334864159890
12103 Запасы на конец отчетного года942115714137908074
12104 Запасы на конец предыдущего года157141379080746547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359229415234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229415234244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181810150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года978015961142230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159611422383180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43773502944908724307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50294490872430722094
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4494494490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года449449173090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1491142814150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1428141514110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19401877186418720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187718641872018302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3118035238322613124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352383226131242308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1065313179149622463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131791496224631484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4183348417472230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484174722355870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43773502944908724307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50294490872430722094
21103 Выручка за отчетный год8754841563482940
21104 Выручка за предыдущий год8415634829402000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9474899869703264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8998697032642019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-720-583-6220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-583-622-3240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-720-583-6220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-583-622-3240
23403 Прочие доходы за отчетный год805641626466
23404 Прочие доходы за предыдущий год641626466746
23503 Прочие расходы за отчетный год224500
23504 Прочие расходы за предыдущий год45000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год631340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1341420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63134118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134118688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год631340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1341180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (43773) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9474+0+0) = -7.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-720)/Выручка (8754) = -8.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (8754) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = -0.073

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-8.22%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники