ООО "ПРИВОЛЖСКИЙ БХЗ" ИНН:1201004310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862632 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года75189990
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года189991110
11503 Основные средства на конец отчетного года31485266891774520486
11504 Основные средства на конец предыдущего года26689177452048617603
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года67766226141430
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6226141437480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3833633104319870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3310431987213450
12103 Запасы на конец отчетного года10415601747815630
12104 Запасы на конец предыдущего года6017478156302531
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года941000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28251221641819832891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22164181982554420929
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7347734773470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7347734773470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71444810271325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44810271325918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4766835976313530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3597631353398460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86004690806334061191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69080633406119149945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1675514300131630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1430013163105480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16765143101317310558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1431013173105587567
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31952334093453638125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33409345363812536802
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10178837750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8837759500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3296934292353110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3429235311390750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36270204781485611558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2047814856115584878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3627020478148560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2047814856115580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86004690806334061191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69080633406119149945
21103 Выручка за отчетный год228411176917197509159741
21104 Выручка за предыдущий год176917197509159741121036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212757162829178418151958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162829178418139908116770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1565414088190910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1408819091198330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5723571470860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5714708677000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3861342535620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3425356243500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6070494984430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4949844377830
23303 Проценты к уплате за отчетный год3570348736043787
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3487360437872979
23403 Прочие доходы за отчетный год118618791896
23404 Прочие доходы за предыдущий год187918961828
23503 Прочие расходы за отчетный год6082241654986
23504 Прочие расходы за предыдущий год2241654986508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3078142532760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1425327639060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год488181836871
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181836511563
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год46890
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-134-1071750
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-107175-1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2456113726153035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1137261530352044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2456113726150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1137261530350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2456)/Стоимость активов (86004) = 2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212757+5723+3861) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6070)/Выручка (228411) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2456)/Выручка (228411) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 1.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.463<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники