Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь" ИНН:1201004409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93160895 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года497350656051
11504 Основные средства на конец предыдущего года506560516249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497350656051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506560516249
12103 Запасы на конец отчетного года126820731944
12104 Запасы на конец предыдущего года207319441888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года786595127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5951271046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8013126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213426812197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268121972945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года710777468248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года774682489194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года275921902495
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года219024952495
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1232569-305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года569-3050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400127692200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276922002505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310649771048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497710481689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310649771048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497710481689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года710777468248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года774682489194
21103 Выручка за отчетный год198191644614857
21104 Выручка за предыдущий год164461485715822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172071536314473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153631447314342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26121083384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10833841480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26121083384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1083384780
23403 Прочие доходы за отчетный год26917
23404 Прочие доходы за предыдущий год9171
23503 Прочие расходы за отчетный год97431017
23504 Прочие расходы за предыдущий год31017180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1664782-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782-145544
24603 Прочее за отчетный год4320160
24604 Прочее за предыдущий год2130153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1232569-305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год569-305391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1232569-305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год569-305391
32003 Величина капитала на 31101010
32005 Величина капитала на 31219024952495
32007 Величина капитала на 31569-3050
32008 Величина капитала на 31276922002505
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12325690
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12325690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12325690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12325690
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)569-3050
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-56900
33003 Величина капитала на 31101010
33005 Величина капитала на 31275921902495
33007 Величина капитала на 311232569-305
33008 Величина капитала на 31400127692200
36003 Чистые активы на 31400127692200
36004 Чистые активы на 31276902505
41103 Поступления – всего за отчетный год199041577415431
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год196401560215249
41193 Прочие поступления за отчетный год264172182
41203 Платежи – всего за отчетный год177411448715316
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1000279108080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год428240814129
41293 Прочие платежи за отчетный год345724962578
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21631287115
42203 Платежи – всего за отчетный год85600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год85600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-85600
43103 Поступления – всего за отчетный год86005000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год86005000
43203 Платежи – всего за отчетный год2100-14005000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год210000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1240-14000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период67-113115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1232)/Стоимость активов (7107) = 17.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17207+0+0) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2612)/Выручка (19819) = 13.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1232)/Выручка (19819) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Х5 = Выручка/Активы = 2.789

Индекс Альтмана Z = 4.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (13.18%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пекарь"