МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН ИНН:1201004448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93161434 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года244349
11503 Основные средства на конец отчетного года656027083468794
11504 Основные средства на конец предыдущего года708346879465531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года656027085868837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года708586883765580
12103 Запасы на конец отчетного года445356584
12104 Запасы на конец предыдущего года356584640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1007470286070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года702860705032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49520155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2015565
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1101475286809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752868095742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766167838675646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783867564671322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года797368227276875
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года822727687571194
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18921-16157-12640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16157-12640-10789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года609156621564335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года662156433560505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157011217111311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121711131110817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157011217111311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121711131110817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766167838675646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783867564671322
21103 Выручка за отчетный год225132246721746
21104 Выручка за предыдущий год224672174620273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274532712624677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271262467724770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4940-4659-2931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4659-2931-4497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4940-4659-2931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4659-2931-4497
23403 Прочие доходы за отчетный год228918073142
23404 Прочие доходы за предыдущий год18073142782
23503 Прочие расходы за отчетный год6026652061
23504 Прочие расходы за предыдущий год6652061566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3253-3517-1850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3517-1850-4281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3253-3517-1850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3517-1850-4281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3253-3517-1850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3517-1850-4281
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31822727687571194
32007 Величина капитала на 31-16157-12640-10789
32008 Величина капитала на 31662156433560505
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48905681
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48900
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)48900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325335171850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)325335171850
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325335171850
33218 Убыток (ИТОГО)325335171850
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-253653970
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31797368227276875
33007 Величина капитала на 31-18921-16157-12640
33008 Величина капитала на 31609156621564335
36003 Чистые активы на 31609156621564335
36004 Чистые активы на 31662156433560505
41103 Поступления – всего за отчетный год176002218518356
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год163912076115389
41193 Прочие поступления за отчетный год120914242967
41203 Платежи – всего за отчетный год171232232218266
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4312112086206
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год709268126982
41293 Прочие платежи за отчетный год571943025078
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год477-13790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период477-13790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3253)/Стоимость активов (76616) = -4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27453+0+0) = -17.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4940)/Выручка (22513) = -21.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3253)/Выручка (22513) = -14.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.88

Индекс Альтмана Z = 3.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-21.94%), рентабельность компании (-14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛЖСКИЙ РАЙОН